Расчет налога на прибыль при наличии филиала
Добрый день!
ООО на ОСНО. Имеем филиал. От филиала получила осв за 2013 год, также сформированную филиалом декларацию по налогу на прибыль. Филиал перечислил сумму налога (и по фед. бэджету и по региональному) по своей декларации на наш расчетный счет.
Составляю декларацию по прибыли головного предприятия. Заполняю раздел "приложение 05 к листу 2". 2 листа - один за филиал, другой за себя. Рассчитываю долю (по средней численности, ос нет ни у них ни у нас). Получаю расчет налога в региональный бюджет (который не совпадает изначально с суммой, которую рассчитал филиал).
Подскажите пожалуйста, мои дальнейшие действия: я должна оплатить налог в фед. бюджет (общий), в региональный бюджет (только ту часть, которая получилась у меня после расчета доли, а это наш налог + часть налога филиала), а филиалу отправить часть денег на оплату их регионального бюджета (или его тоже должна я заплатить?)?
ООО на ОСНО. Имеем филиал. От филиала получила осв за 2013 год, также сформированную филиалом декларацию по налогу на прибыль. Филиал перечислил сумму налога (и по фед. бэджету и по региональному) по своей декларации на наш расчетный счет.
Составляю декларацию по прибыли головного предприятия. Заполняю раздел "приложение 05 к листу 2". 2 листа - один за филиал, другой за себя. Рассчитываю долю (по средней численности, ос нет ни у них ни у нас). Получаю расчет налога в региональный бюджет (который не совпадает изначально с суммой, которую рассчитал филиал).
Подскажите пожалуйста, мои дальнейшие действия: я должна оплатить налог в фед. бюджет (общий), в региональный бюджет (только ту часть, которая получилась у меня после расчета доли, а это наш налог + часть налога филиала), а филиалу отправить часть денег на оплату их регионального бюджета (или его тоже должна я заплатить?)?
Comments
-
Добрый день.
Вы считаете общую налоговую базу - по операциям головной организации и филиала. И далее уже ее распределяете по формуле. Поэтому нормально, если региональная часть филиала не сойдется с его расчетом.
Далее - так: в федеральный бюджет платится полная рассчитанная сумма, в региональные бюджеты - соответственно отдельно по филиалу и по головной организации.
Кто будет платить - неважно.
Может заплатить и головная организация (главное - в бюджет по месту нахождения филиала и по реквизитам его налоговой).
Удачи!
